Поскольку Индия продолжает расти как глобальный бизнес-центр, многие иностранные директора начинают работать в индийских дочерних компаниях или партнерствах. Но соблюдение корпоративного законодательства здесь может быть сложным, особенно если вы не знакомы с нормативно-правовой базой Индии.
Корпоративные юридические фирмы в Индии предлагают важные рекомендации для иностранных директоров, помогая им ориентироваться в сложной нормативной среде и обеспечивать соблюдение местных законов.
Соблюдение требований – это не просто следование правилам; речь идет о защите ваших деловых интересов, репутации и потенциала роста на рынке, который ценит как инновации, так и точность регулирования.
В этом блоге мы углубимся в основные области соблюдения требований, о которых должны знать иностранные директора, — от корпоративного управления и налоговых обязательств до трудового законодательства и требований к отчетности.
Целью данного руководства является предоставление всестороннего взгляда на то, что необходимо для успешной и легальной деятельности в динамично развивающейся экономике Индии.
Понимание корпоративного правового ландшафта Индии
Рамки корпоративного права Индии в основном регулируются Закон о компаниях, 2013 г., который определяет регистрацию, управление и управление компаниями, работающими на территории страны. Иностранные директора должны осознавать, что, хотя общие корпоративные принципы соответствуют мировым стандартам, режим корпоративного соответствия Индии имеет уникальные нюансы, особенно в отношении компаний, принадлежащих иностранцам.
Индия также действует в соответствии с отраслевыми правилами, контролируемыми такими организациями, как Резервный банк Индии (RBI), Совет по ценным бумагам и биржам Индии (SEBI) и Министерство корпоративных дел (MCA). Для иностранных директоров понимание специфики этих областей соблюдения требований имеет важное значение для эффективного управления.
Ключевые области соблюдения требований для иностранных директоров в Индии
- Регистрация компании и юридическая структура
- Выбор объекта: Иностранные директора должны выбрать юридическую структуру, которая лучше всего соответствует их бизнес-целям, будь то дочерняя компания, находящаяся в полной собственности, совместное предприятие, филиал или офис по связям с общественностью. Каждая структура имеет определенные обязательства по соблюдению требований.
- Регистрация в РПЦ: Регистратор компаний (ROC) является руководящим органом по регистрации компаний и соблюдению требований. Иностранные директора несут ответственность за то, чтобы необходимые документы и данные были точно представлены в ОКР во время установки.
- Требования к резидентству директора
- Требование к постоянному директору: Согласно Закону о компаниях 2013 года, каждая индийская компания должна иметь как минимум одного директора-резидента, прожившего в Индии не менее 182 дней в финансовом году. Иностранные директора должны обеспечить соблюдение этого требования.
- Идентификационный номер директора (DIN): Все директора, включая иностранных граждан, должны получить идентификационный номер директора (DIN), прежде чем вступить в должность директора. DIN является уникальным идентификатором каждого директора и требуется для всех документов, подаваемых в ROC.
- Соответствие прямым иностранным инвестициям (ПИИ)
- Отраслевые правила в отношении прямых иностранных инвестиций: RBI регулирует ПИИ в Индии, и иностранные директора должны помнить о отраслевых ограничениях, разрешенных маршрутах ввоза и руководящих принципах соблюдения требований. Некоторые отрасли могут разрешать иностранные инвестиции по автоматическому маршруту, в то время как другие требуют одобрения правительства.
- Отчеты о соответствии: После ПИИ компания должна подать отчеты в RBI, чтобы сообщить о притоке средств и других иностранных обязательствах и активах. Эти документы включают валовую предварительную доходность в иностранной валюте (FC-GPR) и годовую прибыль по иностранным обязательствам и активам (FLA).
- Требования корпоративного управления
- Соблюдение требований заседаний Совета директоров: Закон о компаниях 2013 года требует минимального количества заседаний совета директоров в год, и иностранные директора несут ответственность за то, чтобы собрания проводились, документировались и соответствовали нормативным требованиям.
- Протоколы и документация: Иностранные директора должны обеспечить, чтобы финансовые решения и резолюции, принятые на заседаниях совета директоров, были надлежащим образом записаны в книге протоколов заседаний совета директоров. Несоблюдение может повлечь за собой контроль со стороны регулирующих органов и штрафы.
- Уставные регистры: Индийские компании обязаны вести официальные реестры, которые включают информацию о директорах, акционерах, расходах, кредитах и других корпоративных транзакциях. Иностранные директора должны подтвердить, что они точны и обновлены.
- Финансовое соответствие и аудит
- Обязательные аудиты: Все индийские компании должны проходить ежегодный обязательный аудит, проводимый квалифицированным дипломированным бухгалтером. Иностранные директора должны обеспечить, чтобы отчеты были подготовлены в соответствии с индийскими стандартами бухгалтерского учета и поданы в Китайскую республику.
- Годовые доходы и финансовая отчетность: Компания обязана предоставлять свои годовые отчеты и проверенную финансовую отчетность в ROC вместе с отчетом директоров и другими соответствующими документами в установленные сроки. Это обязательный этап соблюдения требований, который должны контролировать иностранные директора.
- Аудит затрат и секретарский аудит: Для компаний в определенных секторах также может потребоваться аудит затрат, а для более крупных компаний — секретарский аудит для обеспечения и проверки надлежащего выполнения всех применимых законов и процедурных требований.
- Налоговое соответствие
- Корпоративный налог и GST: Иностранные директора должны гарантировать, что индийская компания соблюдает индийское налоговое законодательство, которое включает корпоративный подоходный налог и налог на товары и услуги (GST). Компании, принадлежащие иностранцам, также могут нести обязательства по удержанию налога на трансграничные операции.
- Положение о трансфертном ценообразовании: Компании, участвующие в международных сделках со связанными сторонами, должны соблюдать правила Индии по трансфертному ценообразованию. Иностранные директора должны подтвердить соответствие политики трансфертного ценообразования, чтобы избежать штрафов.
- Трудовое законодательство
- Соблюдение местного трудового законодательства: Иностранные директора должны обеспечить соблюдение индийского трудового законодательства, включая отчисления в Резервный фонд (PF), государственное страхование сотрудников (ESI), а также соблюдение законов о минимальной заработной плате.
- Трудовые договоры: Трудовые договоры должны отражать как интересы компании, так и соответствие индийскому трудовому законодательству. Любые споры или претензии, возникающие по вопросам трудоустройства, могут привести к правовым последствиям для компании и, косвенно, ее директоров.
- Права интеллектуальной собственности (ИС)
- Регистрация и защита ИП: Иностранные директора должны обеспечить, чтобы интеллектуальная собственность компании, включая товарные знаки, патенты и авторские права, была должным образом зарегистрирована индийскими властями во избежание несанкционированного использования.
- Соблюдение требований в области технологий и защиты данных: Для компаний, связанных с технологиями, соблюдение законов о защите данных имеет решающее значение. Это предполагает соблюдение Закона о защите персональных данных, в котором изложены стандарты хранения, обработки и защиты данных.
- Законы о борьбе с коррупцией и отмыванием денег (AML)
- Политика борьбы со взяточничеством: Иностранные директора должны гарантировать, что их компании соблюдают антикоррупционные законы, в том числе Закон о предотвращении коррупции, который регулирует неэтичные действия и взяточничество.
- Соответствие требованиям ПОД: Компании должны соблюдать законы о борьбе с отмыванием денег, особенно в секторах, где риски отмывания денег выше. Иностранным директорам следует сотрудничать с сотрудниками по соблюдению нормативных требований для разработки политик, которые предотвращают подозрительные транзакции и сообщают о них.
- Управление рисками и нормативная отчетность
- Развитие культуры соответствия: Иностранные директора несут ответственность за внедрение в компании культуры, ориентированной на соблюдение требований. Это может включать в себя назначение специалиста по соблюдению нормативных требований и разработку политик, минимизирующих регуляторные риски.
- Регулярные нормативные документы: Директора должны обеспечивать своевременную подачу документов, таких как годовые финансовые отчеты, резолюции, уведомления и отчеты о существенных изменениях в бизнесе.
Заключительные выводы
Для иностранных директоров, ориентирующихся в индийской корпоративной среде, понимание и соблюдение местных требований является ключом к успешной деловой деятельности. Учитывая сложную нормативно-правовую среду Индии, иностранным директорам необходимо уделять особое внимание деталям соблюдения требований в различных областях: от корпоративного законодательства, регулирования прямых иностранных инвестиций, налогового законодательства, законодательства об интеллектуальной собственности и других конкретных законов, применимых к компании.
Партнерство с опытной юридической фирмой в Индии может оказать ценную поддержку в выполнении этих требований, минимизации рисков и создании сильного и соответствующего требованиям бизнеса. Независимо от того, создаете ли вы дочернюю компанию или работаете через совместное предприятие, соблюдение всех применимых требований не только обеспечивает соответствие компании требованиям, но также повышает репутацию и надежность вашего бизнеса в Индии.